Årsregnskab 2025
Et positivt vendepunkt: 2025 sluttede med overskud og omsætning over budget. 2025 bød på et positivt vendepunkt for DKF’s økonomi. Efter underskuddet på 1,12 mio. kr. i 2024 endte 2025 med et overskud på 309 t. kr., svarende til 54 t. kr. bedre end budgetteret. Omsætningen oversteg budgettet med over 1,1 mio. kr., drevet primært af stærk vækst i deltagerbetaling, kommercielle indtægter og Team Danmark-tilskud, mens personaleomkostningerne kom ind under budget. Regnskabets store linjer 2025 er det første år siden 2022 med positivt resultat. Omsætningen endte på 20,5 mio. kr., en stigning på knap 1,85 mio. kr. ift. 2024 og det højeste niveau i en årrække uden store mesterskabsværtskaber. Omkostningerne endte på 20,2 mio. kr., dvs. over budgettet, men i takt med de øgede aktivitetsniveauer. Resultatet på 309 t. kr. i overskud er en forbedring på over 1,4 mio. kr. sammenlignet med 2024. Den frie egenkapital er fortsat negativ og dækkes midlertidigt af jubilæumsfonden, jf. bestemmelserne heri. Den samlede egenkapital er steget til 1.460 t. kr. fra 1.147 t. kr. i 2024. Aktiviteter og gearing At skabe aktiviteter og udvikling er DKF’s primære formål. Aktiviteternes andel af de samlede omkostninger er fortsat høj. Gearingen af kontingentkronerne endte på 5,5 i 2025, en marginal forbedring fra 5,4 i 2024 og det første år med fremgang efter tre år med faldende gearing. Gearingen udtrykker, hvor mange kroner DKF tilvejebringer ud over kontingentindtægten. En gearing på 5,5 betyder, at for hver kontingentkrone skaber DKF 5,5 kr. på anden vis. Faldet fra 8,6 i 2022 til 5,4 i 2024 forklares primært af, at det store Bevæg Dig for Livet-projekt, som tilførte DKF’s økonomi adskillige millioner kroner i ekstern finansiering, gradvist er udfaset. Projektet var på sit højeste i 2022, blev markant reduceret i 2023 og blev endeligt afsluttet i 2024. Den lille restpost i 2025 på 3.754 kr. udgør en efterbetaling. Da denne store eksterne indkomststrøm er bortfaldet, er det naturligt at gearingstallet er faldet tilsvarende. Den marginale stigning fra 5,4 til 5,5 i 2025 er et positivt signal om, at øvrige eksterne indtægter, herunder kommercielle midler og Team Danmark, holder niveauet oppe. Afvigelser mellem budget og realiseret På indtægtssiden fremgår deltagerbetalingen samlet set med en overskridelse på 763 t. kr. ift. budgettet. Det tal kræver dog en vigtig forklaring. Af de 763 t. kr. stammer 891 t. kr. fra Anden Elite (Maraton og Kajakpolo Landshold), som budgetteres med 0 kr. i deltagerbetaling, ikke fordi man ikke opkræver, men fordi disse midler pr. budgetkonvention indgår direkte i Anden Elite-udgifterne og modsvares krone for krone af aktivitetsomkostninger. Den reelle deltagerbetaling fra øvrige aktiviteter (landsholdstræning, stævner, Udviklingsaktiviteter osv.) endte faktisk 128 t. kr. under budgettet. Det positive resultat er altså ikke drevet af øgede betalingskrav til deltagere. De øvrige positive bidrag på indtægtssiden er kommercielle indtægter, der oversteg forventningerne med 374 t. kr. som et resultat af det øgede fokus på sponsor- og fundraisingaktiviteter, der blev iværksat efter 2024, samt Team Danmark-tilskuddet, som kom 451 t. kr. over budget. Kursusindtægter endte 146 t. kr. under budget og fondsmidler 56 t. kr. under budget. På udgiftssiden endte personaleomkostningerne 149 t. kr. under budget, Udvikling & Aktivitet 241 t. kr. under budget og Uddannelse 166 t. kr. under budget. Landshold & Elite oversteg budgettet med 631 t. kr., relateret til facilitetsinvesteringer og senioraktiviteter. ℹ️ Anden Elite: budgetmodel og nettolæsning Anden Elite (Maraton og Kajakpolo Landshold) finansieres via en todelt model. Forbundet stiller for det første et budgetteret udgiftsbudget (et tilskud) på 403 t. kr. til rådighed for disse aktiviteter. Det er forbundets bidrag til at understøtte sportsområderne, uanset deltagerantallet. For det andet opkræves deltagerbetaling, der budgetteres til 0 kr. i budgetopstillingen, fordi disse midler er tænkt som direkte dækning af aktivitetsomkostninger og ikke som et selvstændigt overskud til forbundet. I regnskabet fremstår Anden Elite med store apparente afvigelser i begge retninger: udgifter 1.141 t. kr. over budget og deltagerbetaling 891 t. kr. over 0-budgettet. Men da de to bevægelser næsten ophæver hinanden, er nettobidraget til årets resultat kun -46 t. kr. Det væsentlige tal er forbundets reelle nettobidrag: efter deltagerbetaling bar forbundet 653 t. kr. af Anden Elites omkostninger mod de budgetterede 403 t. kr., svarende til en meromkostning på 250 t. kr. Der er altså tale om et reelt merforbrug i forbundets tilskud til disse aktiviteter, men ikke om en urimelig forøgelse af betalingskravene til deltagerne. Fordeling af udgifter og indtægter Vi kan nu for fjerde år i træk sammenligne fordelingen på de tre idrætsområder: Bredde, Elite og Grund. Elite udgør 49% af indtægterne og 58% af udgifterne. Bredde udgør 23% af begge. Grund genererer 28% af indtægterne med blot 18% af udgifterne og bidrager dermed til at finansiere den samlede aktivitet. Til Bredde anvendes ca. 121 t. kr., der ikke dækkes af direkte Bredde-indtægter. På Elite udgør det tilsvarende beløb 1.657 t. kr., et markant fald ift. 2024’s 2.136 t. kr., hvilket afspejler den forbedrede balance i elitefinansieringen. Behandling af regnskab på bestyrelsesmødet Bestyrelsen behandlede årsregnskabet på mødet den 15/4 2026. Der er enighed om, at 2025 bekræfter, at de iværksatte tilpasninger har haft den ønskede effekt, og at det er tilfredsstillende at vende underskuddet til et overskud. Den frie egenkapital er fortsat negativ, og det er bestyrelsens intention, at der i de kommende år budgetteres med overskud, således at egenkapitalen kan genoprettes i en afstemt balance mellem fortsat aktivitet, klub- og medlemsservice og opsparing. Det øgede fokus på kommercielle indtægter og fundraising vil fortsætte. Den kommende DIF-aftale for 2026 til 2029 bidrager til status quo, mens de organisatoriske tilpasninger i 2025 forventes at styrke grundlaget yderligere fremadrettet.
